Planejamento Sucessório: Como Proteger Seu Patrimônio [2026]

“A morte é certa; a herança, não. O planejamento sucessório transforma a incerteza em previsibilidade, a desordem em organização, o conflito em harmonia familiar.” — Silvio de Salvo Venosa, Direito Civil: Sucessões, 23ª edição

No Brasil, a morte de uma pessoa sem planejamento sucessório produz, com frequência preocupante, três consequências simultâneas: um inventário demorado (com prazo médio de 2 a 5 anos no judiciário), um custo tributário elevado (ITCMD, custas, honorários que podem consumir de 10% a 20% do patrimônio) e conflitos familiares que destroem relações construídas ao longo de décadas. Irmãos que não se falam mais, viúvas que brigam com enteados, filhos que disputam cada objeto da casa paterna. Esse cenário é a consequência direta da ausência de planejamento.

O planejamento sucessório é o conjunto de providências jurídicas adotadas em vida para organizar a transmissão do patrimônio após a morte (ou mesmo antes dela), com o objetivo de reduzir custos tributários, evitar conflitos entre herdeiros, proteger o patrimônio e garantir que a vontade do titular seja respeitada. Não é instrumento exclusivo de grandes fortunas: famílias com patrimônio modesto também se beneficiam, às vezes até mais, porque o custo proporcional do inventário é mais pesado para patrimônios menores.

Este artigo apresenta o guia completo sobre planejamento sucessório em 2026: todos os instrumentos disponíveis (doação, testamento, holding, previdência, seguro de vida), suas vantagens e limitações, os custos envolvidos, a tributação aplicável e a estratégia ideal conforme o perfil patrimonial e familiar. Se você deseja proteger seu patrimônio e poupar sua família de um processo sucessório desgastante, este guia foi escrito para orientá-lo com profundidade e clareza.

Tabela de referência rápida — Planejamento sucessório

Aspecto	Resumo
Objetivo	Organizar a transmissão patrimonial, reduzir custos e evitar conflitos
Instrumentos principais	Doação em vida, testamento, holding familiar, seguro de vida, previdência
ITCMD	Incide sobre doação em vida e transmissão causa mortis (2% a 8%, conforme o estado)
Legítima dos herdeiros	50% do patrimônio é reservada aos herdeiros necessários
Parte disponível	50% do patrimônio pode ser livremente destinada por testamento
Herdeiros necessários	Descendentes, ascendentes e cônjuge (art. 1.845 CC)
Doação com reserva de usufruto	Transfere a propriedade, mas o doador mantém o uso e os frutos
Holding familiar	Viável para patrimônios acima de R$2-3 milhões
Testamento	Pode ser alterado ou revogado a qualquer tempo
Prazo para inventário	60 dias após o óbito (art. 611 CPC)
Multa por atraso	ITCMD acrescido de multa (varia por estado)

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Por que planejar a sucessão

O custo do inventário sem planejamento

Quando uma pessoa falece sem ter adotado qualquer medida de planejamento, o patrimônio é transmitido pelo processo de inventário. Mesmo na modalidade extrajudicial (em cartório), os custos são significativos:

Custo	Percentual aproximado sobre o patrimônio
ITCMD	2% a 8% (conforme estado)
Emolumentos do cartório (inventário extrajudicial)	0,5% a 2%
Custas judiciais (inventário judicial)	1% a 3%
Honorários advocatícios	2% a 6% (mínimo de tabela da OAB)
Laudos de avaliação	R$1.000 a R$5.000 por imóvel
Certidões e documentos	R$500 a R$3.000
Total estimado	8% a 20% do patrimônio

Para um patrimônio de R$1 milhão, os custos do inventário podem superar R$100.000. Para R$5 milhões, podem chegar a R$500.000 ou mais. Esses valores saem diretamente da herança, reduzindo o que os herdeiros efetivamente recebem.

O tempo do inventário

O inventário judicial no Brasil leva, em média, 2 a 5 anos para ser concluído. Em comarcas congestionadas ou quando há litígio entre herdeiros, o prazo pode se estender para 10 anos ou mais. Durante todo esse período, os bens ficam em situação de indisponibilidade: não podem ser vendidos, financiados ou dados em garantia sem autorização judicial.

O inventário extrajudicial é mais rápido (30 a 90 dias), mas exige que todos os herdeiros sejam maiores, capazes e estejam de acordo sobre a partilha. Qualquer discordância obriga a via judicial.

Os conflitos familiares

Talvez a consequência mais devastadora da ausência de planejamento seja o conflito entre herdeiros. A morte do patriarca ou da matriarca frequentemente deflagra disputas que estavam latentes: ressentimentos antigos, preferências percebidas, ciúmes entre irmãos, conflitos com cônjuges de herdeiros. O inventário se transforma em campo de batalha, e os custos emocionais e financeiros se multiplicam.

O planejamento sucessório não elimina conflitos humanos, mas reduz drasticamente as oportunidades de litígio: quando a vontade do titular está claramente documentada, quando os bens já foram distribuídos ou quando as regras de gestão estão definidas, restam poucos espaços para disputas.

A reforma do ITCMD (EC 132/2023)

A Emenda Constitucional 132/2023 (reforma tributária) alterou as regras do ITCMD em todo o país. As principais mudanças que impactam o planejamento sucessório são:

• Progressividade obrigatória: Todos os estados deverão adotar alíquotas progressivas (quanto maior o patrimônio, maior a alíquota). A alíquota máxima permanece em 8%, mas estados que praticavam alíquota fixa baixa (como São Paulo, com 4%) poderão elevar as faixas superiores.
• ITCMD sobre bens no exterior: A EC 132/2023 expressamente autorizou a cobrança de ITCMD sobre heranças e doações de bens situados no exterior, matéria que o STF havia vedado na ausência de lei complementar.
• Impacto no planejamento: A perspectiva de aumento do ITCMD torna o planejamento sucessório mais urgente. Doações realizadas antes da efetiva majoração das alíquotas permitem economia tributária significativa.

Instrumentos de planejamento sucessório: tabela comparativa

Instrumento	Vantagens	Limitações	Custo	Ideal para
Doação em vida	Antecipa partilha; ITCMD sobre valor atual; evita inventário sobre bens doados	Incide ITCMD; irrevogável; limitada à parte disponível + legítima proporcional	ITCMD + escritura	Patrimônio imobiliário; famílias com herdeiros definidos
Testamento	Flexível; revogável; define parte disponível (50%); cláusulas restritivas	Não evita inventário; exige abertura e cumprimento judicial	Escritura pública (R$300-800)	Complemento à doação; famílias com situações complexas
Holding familiar	Gestão centralizada; sucessão por quotas; possível economia tributária	Custo de constituição e manutenção; obrigações contábeis	R$5.000 a R$30.000 (constituição) + contabilidade mensal	Patrimônio acima de R$2-3M; múltiplos imóveis; atividade rural
Seguro de vida	Não integra herança; não paga ITCMD; liquidez imediata	Custo dos prêmios; pode não cobrir todo o patrimônio	Prêmio mensal/anual	Garantir liquidez para custos do inventário
Previdência privada (VGBL/PGBL)	Não passa por inventário; indicação livre de beneficiário	IRPF sobre resgate; rentabilidade pode ser inferior	Taxa de administração + carregamento	Complemento; reserva de liquidez
Cláusula de partilha em vida	Define partilha sem antecipar transferência	Complexa; pode gerar contestação	Honorários advocatícios	Patrimônios menores; famílias consensuais

Doação em vida

A doação em vida é o instrumento mais utilizado no planejamento sucessório brasileiro. Consiste na transferência gratuita de bens do patrimônio do doador para os donatários (geralmente os filhos), antecipando a partilha que ocorreria apenas após a morte.

Doação com reserva de usufruto

A modalidade mais segura é a doação com reserva de usufruto vitalício. Funciona assim:

1. O doador transfere a nua-propriedade dos bens aos donatários
2. O doador reserva para si o usufruto vitalício: direito de usar os bens e receber seus frutos (aluguéis, rendimentos) até a morte
3. Com a morte do doador, o usufruto se extingue automaticamente e os donatários passam a ter a propriedade plena, sem necessidade de inventário sobre esses bens

Vantagens:

• O doador mantém o controle e o uso dos bens durante toda a vida
• Os bens doados não passam por inventário
• O ITCMD incide sobre o valor do bem na data da doação (que pode ser inferior ao valor na data do óbito)
• Evita disputas entre herdeiros sobre a divisão dos bens doados

Cuidados essenciais:

• A doação a herdeiros necessários é considerada adiantamento de legítima (art. 544 CC): deve ser levada à colação quando da abertura da sucessão, para equalizar a partilha com eventuais herdeiros não contemplados
• A doação não pode ultrapassar a parte disponível somada à legítima proporcional do donatário: se o doador doar mais do que poderia, os herdeiros prejudicados podem pleitear a redução da doação (art. 549 CC)
• A doação é, em regra, irrevogável: o doador não pode retomar o bem por simples arrependimento

Cláusulas restritivas na doação

O doador pode incluir cláusulas restritivas que protegem o patrimônio doado:

• Inalienabilidade: O donatário não pode vender, trocar ou alienar o bem doado. Protege o patrimônio de decisões financeiras ruins ou de credores
• Impenhorabilidade: O bem doado não pode ser penhorado por credores do donatário
• Incomunicabilidade: O bem doado não se comunica com o cônjuge ou companheiro do donatário, mesmo em regime de comunhão de bens

Essas cláusulas são especialmente úteis quando o doador tem receio de que o patrimônio seja dilapidado, partilhado em divórcio ou atingido por execuções de dívidas.

ITCMD na doação

A doação em vida é fato gerador do ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação). A alíquota varia por estado:

Estado	Alíquota de doação (2026)
Minas Gerais	5%
São Paulo	4%
Rio de Janeiro	4% a 8% (progressiva)
Paraná	4%
Rio Grande do Sul	3% a 6% (progressiva)
Bahia	3,5% a 8% (progressiva)
Distrito Federal	4% a 6% (progressiva)

Ponto de atenção: com a reforma tributária (EC 132/2023), estados que hoje praticam alíquota fixa poderão migrar para alíquotas progressivas, potencialmente aumentando o imposto para patrimônios maiores. Essa perspectiva torna as doações realizadas antes da implementação da reforma mais vantajosas do ponto de vista tributário.

Isenção de ITCMD

Diversos estados concedem isenção de ITCMD para doações de pequeno valor. Em Minas Gerais, a isenção se aplica quando o valor total das doações feitas por um mesmo doador a um mesmo donatário no mesmo ano civil não ultrapassa determinado limite. Consulte a legislação estadual específica para verificar os valores atualizados.

Testamento

O testamento é o instrumento pelo qual uma pessoa dispõe, para depois de sua morte, de parte de seus bens. No planejamento sucessório, o testamento cumpre uma função complementar à doação: permite destinar a parte disponível (50% do patrimônio) a quem o testador desejar, estabelecer condições, nomear tutores para filhos menores e instituir legados.

A legítima dos herdeiros necessários

O Direito brasileiro não permite a liberdade total de testar. O art. 1.846 do Código Civil reserva 50% do patrimônio aos herdeiros necessários (descendentes, ascendentes e cônjuge). Essa metade é a legítima, que não pode ser afastada por testamento.

Os outros 50% constituem a parte disponível, que o testador pode destinar livremente: a um herdeiro específico (beneficiando-o além da legítima), a um amigo, a uma instituição de caridade, a um funcionário de confiança.

Exemplo prático: Um pai com patrimônio de R$2 milhões e dois filhos. A legítima (R$1 milhão) será dividida igualmente entre os dois filhos (R$500.000 cada). A parte disponível (R$1 milhão) pode ser destinada integralmente a um dos filhos, a um terceiro ou dividida como o pai desejar.

Tipos de testamento

Tipo	Características	Custos	Segurança
Público	Lavrado por tabelião; duas testemunhas; registrado em livro notarial	R$300 a R$800	Alta (difícil de contestar)
Cerrado	Escrito pelo testador ou terceiro; entregue ao tabelião em envelope lacrado	R$200 a R$500	Média (pode ser extraviado)
Particular	Escrito e assinado pelo testador; três testemunhas	Gratuito	Baixa (fácil de contestar)
Codicilo	Disposições de menor valor; não exige testemunhas	Gratuito	Baixa

Recomendação: Para fins de planejamento sucessório, o testamento público é o mais seguro. É lavrado pelo tabelião, que verifica a capacidade do testador, orienta sobre os limites legais e registra o ato em livro próprio. A possibilidade de extravio é praticamente nula.

O que o testamento pode conter

• Disposições patrimoniais (destinação da parte disponível)
• Nomeação de tutor para filhos menores
• Reconhecimento de filhos (irrevogável, mesmo que o testamento seja revogado)
• Deserdação de herdeiro necessário (nas hipóteses do art. 1.961 CC)
• Instituição de legados (bens específicos para pessoas determinadas)
• Cláusulas restritivas sobre a legítima (inalienabilidade, impenhorabilidade, incomunicabilidade)
• Nomeação de testamenteiro (pessoa responsável por cumprir o testamento)

Testamento e doação: a combinação ideal

A estratégia mais eficaz de planejamento sucessório costuma combinar doação em vida com testamento:

1. Doação com reserva de usufruto dos bens principais (imóveis, participações) aos herdeiros, antecipando a legítima
2. Testamento público destinando a parte disponível conforme a vontade do testador e estabelecendo cláusulas restritivas

Essa combinação reduz o patrimônio sujeito a inventário, define previamente a partilha, permite flexibilidade sobre a parte disponível e oferece proteção patrimonial por meio das cláusulas restritivas.

Holding familiar

A holding familiar é uma pessoa jurídica constituída com o objetivo de centralizar a titularidade dos bens de uma família, facilitando a gestão patrimonial, o planejamento tributário e a sucessão.

Como funciona a holding familiar

1. Os membros da família constituem uma sociedade limitada (ou sociedade simples)
2. Os bens da família (imóveis, participações, investimentos) são integralizados no capital social da holding
3. Os membros da família se tornam sócios da holding, com quotas proporcionais ao patrimônio integralizado
4. A gestão dos bens passa a ser feita pela holding (pessoa jurídica), e não pelos membros individualmente
5. A sucessão se dá pela transferência de quotas (doação de quotas com reserva de usufruto), sem necessidade de escriturar individualmente cada bem

Para uma análise detalhada da estruturação de holdings familiares, consulte nosso artigo específico sobre o tema.

Quando a holding vale a pena

A holding familiar se justifica quando:

• O patrimônio familiar é superior a R$2-3 milhões
• Há múltiplos imóveis (a administração individualizada é custosa e ineficiente)
• Há atividade rural ou participações societárias relevantes
• A família deseja blindagem patrimonial mais sofisticada (proteção contra credores de sócios)
• Há necessidade de governança familiar (regras claras de gestão, distribuição de lucros, admissão e saída de sócios)

Quando a holding NÃO vale a pena

• Patrimônio inferior a R$2 milhões (os custos de manutenção consomem a economia)
• Patrimônio composto por único imóvel (a doação simples é mais eficiente)
• Família pequena e consensual (sem necessidade de governança complexa)
• Ausência de renda patrimonial relevante (os custos contábeis e tributários não se justificam)

Custos da holding familiar

Item	Valor estimado (2026)
Constituição (contrato social, registro na Junta Comercial)	R$3.000 a R$10.000
Integralização de imóveis (ITBI ou isenção, escritura, registro)	R$5.000 a R$50.000+
Contabilidade mensal	R$500 a R$2.000/mês
IRPJ + CSLL (lucro presumido)	Varia conforme a receita
Honorários advocatícios (estruturação)	R$5.000 a R$30.000
Manutenção anual estimada	R$10.000 a R$30.000

Holding e a tributação de aluguéis

Um dos atrativos frequentemente mencionados da holding é a suposta economia tributária na tributação de aluguéis:

• Pessoa física: Aluguéis tributados pelo IRPF com alíquota de até 27,5%
• Holding (lucro presumido): Tributação efetiva de aproximadamente 11,33% (IRPJ + CSLL + PIS + COFINS)

A diferença é significativa para quem tem renda de aluguéis elevada. Porém, é preciso considerar que a constituição da holding envolve custos de transferência (ITBI sobre a integralização, se não houver isenção) e custos permanentes de manutenção contábil.

Seguro de vida e previdência privada

Seguro de vida

O seguro de vida tem uma característica fundamental para o planejamento sucessório: não integra a herança (art. 794 do Código Civil). O capital segurado é pago diretamente ao beneficiário indicado na apólice, sem passar por inventário e sem incidência de ITCMD.

Vantagens:

• Liquidez imediata (pagamento em dias após o sinistro)
• Não integra a herança e não está sujeito a inventário
• Não incide ITCMD
• O segurado pode indicar livremente os beneficiários (não precisa seguir a ordem de vocação hereditária)
• Impenhorável (art. 833, VI, CPC)

Utilização estratégica: O seguro de vida pode ser dimensionado para cobrir os custos do inventário (ITCMD, honorários, custas), garantindo que os herdeiros tenham liquidez imediata para arcar com essas despesas sem precisar vender bens do espólio.

Previdência privada (VGBL e PGBL)

A previdência privada complementar tem sido utilizada como instrumento de planejamento sucessório pela jurisprudência majoritária que entende que o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não integra a herança:

• O titular indica livremente os beneficiários
• Não passa por inventário (entendimento majoritário, mas há controvérsia)
• A distribuição entre beneficiários não precisa seguir a vocação hereditária
• Há tributação de IRPF sobre o resgate (tabela progressiva ou regressiva, conforme opção)

Atenção: A jurisprudência sobre VGBL e herança não é pacífica. Alguns tribunais entendem que, quando o VGBL é utilizado como instrumento de planejamento sucessório (e não como efetiva previdência), pode ser considerado parte da herança e sujeito a inventário e ITCMD. A análise caso a caso é indispensável.

O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) tem tratamento semelhante, com a diferença de que as contribuições são dedutíveis do IRPF (até 12% da renda bruta), mas a tributação no resgate incide sobre o valor total (e não apenas sobre os rendimentos, como no VGBL).

ITCMD por estado: tabela comparativa

O ITCMD é o imposto estadual que incide sobre a transmissão de bens por herança (causa mortis) e doação. O planejamento sucessório deve considerar as alíquotas do estado onde os bens estão situados (para imóveis) e do estado de domicílio do falecido (para bens móveis).

Estado	Alíquota causa mortis	Alíquota doação	Progressividade
Minas Gerais	5%	5%	Fixa
São Paulo	4%	4%	Fixa (em transição para progressiva)
Rio de Janeiro	4% a 8%	4% a 8%	Progressiva
Paraná	4%	4%	Fixa
Rio Grande do Sul	3% a 6%	3% a 6%	Progressiva
Bahia	3,5% a 8%	3,5% a 8%	Progressiva
Distrito Federal	4% a 6%	4% a 6%	Progressiva
Ceará	2% a 8%	2% a 8%	Progressiva
Pernambuco	2% a 8%	2% a 8%	Progressiva

Nota: Com a EC 132/2023, todos os estados deverão migrar para a progressividade obrigatória. As alíquotas acima podem ser alteradas nos próximos anos.

Combinação de instrumentos: a estratégia ideal

O planejamento sucessório mais eficiente raramente utiliza um único instrumento. A combinação estratégica de ferramentas permite maximizar as vantagens e minimizar as limitações de cada uma.

Modelo para patrimônio de R$500.000 a R$2 milhões

1. Doação com reserva de usufruto dos imóveis aos herdeiros
2. Testamento público para destinar a parte disponível e incluir cláusulas restritivas
3. Seguro de vida dimensionado para cobrir custos de ITCMD e honorários

Custo estimado: R$5.000 a R$20.000 (doação + testamento + primeiro ano de seguro) Economia estimada: R$30.000 a R$100.000 em custos de inventário

Modelo para patrimônio de R$2 a R$10 milhões

1. Holding familiar para centralizar a titularidade dos bens
2. Doação de quotas com reserva de usufruto aos herdeiros
3. Acordo de sócios com regras de governança familiar
4. Testamento público complementar
5. Previdência privada (VGBL) como reserva de liquidez

Custo estimado: R$30.000 a R$100.000 (constituição da holding + doações + testamento) Economia estimada: R$100.000 a R$500.000 em custos de inventário e tributação

Modelo para patrimônio acima de R$10 milhões

1. Holding familiar (ou múltiplas holdings, conforme a natureza dos ativos)
2. Doação de quotas com reserva de usufruto e cláusulas restritivas
3. Acordo de sócios detalhado (governança, distribuição, administração, cláusulas de saída)
4. Testamento público com disposições específicas
5. Seguro de vida de valor elevado para liquidez imediata
6. Previdência privada como complemento
7. Estruturação tributária com planejamento de IRPJ, ITCMD e ITBI

Custo estimado: R$100.000 a R$500.000 (estruturação completa) Economia estimada: R$500.000 a vários milhões em custos de inventário e tributação

Quando começar o planejamento

A resposta mais técnica e honesta é: agora. A cada ano que passa, o patrimônio pode se valorizar (aumentando a base de cálculo do ITCMD), as alíquotas podem subir (reforma tributária), a saúde pode se deteriorar (dificultando a assinatura de documentos e questionamentos sobre capacidade) e os conflitos familiares podem se agravar.

Momentos que tornam o planejamento urgente

• Aquisição de patrimônio significativo (compra de imóvel, recebimento de herança, aposentadoria com patrimônio acumulado)
• Casamento ou união estável de filhos (regime de bens pode afetar a proteção patrimonial)
• Abertura de empresa (separação entre patrimônio pessoal e empresarial)
• Diagnóstico de doença grave (a capacidade civil pode ser questionada se o planejamento for feito tardiamente)
• Conflitos familiares emergentes (quanto antes definir as regras, menor o espaço para disputas)
• Reforma tributária em andamento (alíquotas podem aumentar nos próximos anos)

A questão da capacidade civil

Um aspecto frequentemente negligenciado: o planejamento sucessório exige capacidade civil plena. Se o titular do patrimônio apresentar sinais de incapacidade (demência, Alzheimer, comprometimento cognitivo), os atos praticados podem ser anulados judicialmente. Por isso, o planejamento deve ser feito enquanto o titular está em pleno gozo de suas faculdades mentais. Planejar aos 60 anos é mais seguro do que planejar aos 80.

Erros frequentes no planejamento sucessório

1. Doar tudo e ficar sem nada

O doador que transfere todos os bens sem reservar usufruto fica dependente da boa vontade dos donatários. Se a relação se deteriorar, o doador pode ficar desassistido. A reserva de usufruto vitalício é a proteção mínima indispensável.

2. Não considerar a legítima

Doações que ultrapassam a parte disponível somada à legítima proporcional do donatário podem ser anuladas. O cálculo deve considerar o patrimônio total do doador e o número de herdeiros necessários.

3. Constituir holding sem necessidade

Para patrimônios pequenos, a holding gera mais custos do que benefícios. A análise custo-benefício deve preceder qualquer decisão.

4. Ignorar o regime de bens dos herdeiros

Se o herdeiro é casado em comunhão universal de bens, o patrimônio recebido pode se comunicar com o cônjuge. As cláusulas de incomunicabilidade na doação e no testamento previnem esse risco.

5. Não atualizar o planejamento

O planejamento sucessório não é estático. Nascimento de netos, divórcio de filhos, alteração patrimonial significativa, mudança de legislação: todos esses eventos podem exigir revisão da estratégia adotada. A revisão periódica (a cada 3 a 5 anos) é recomendável.

6. Transferir bens para evitar credores

Quando a transferência patrimonial é feita com o objetivo de fraudar credores, os atos podem ser anulados por fraude contra credores (arts. 158 a 165 CC) ou fraude à execução (art. 792 CPC). O planejamento sucessório legítimo deve ser feito quando o titular não está em situação de insolvência e não tem dívidas que comprometam a transferência.

Governança familiar

Para famílias com patrimônio relevante, o planejamento sucessório se complementa com a governança familiar: um conjunto de regras e instrumentos que organizam a relação entre família e patrimônio.

Acordo de sócios (na holding)

O acordo de sócios (ou acordo de quotistas) é o documento que define:

• Quem administra a holding
• Como são tomadas as decisões (unanimidade, maioria, quóruns qualificados)
• Como são distribuídos os lucros
• Regras para admissão e saída de sócios
• Cláusulas de preferência em caso de venda de quotas
• Procedimentos em caso de falecimento ou incapacidade de sócio

Protocolo familiar

O protocolo familiar (ou pacto de família) é um documento, geralmente sem força jurídica vinculante, que expressa os valores, princípios e diretrizes da família em relação ao patrimônio. Embora não tenha natureza contratual, serve como referência para decisões futuras e como instrumento de alinhamento entre os membros da família.

Conselho familiar

Famílias com patrimônio mais expressivo podem constituir um conselho familiar: órgão deliberativo composto por representantes das diferentes gerações, que se reúne periodicamente para discutir questões patrimoniais e familiares. O conselho pode ter funções consultivas ou deliberativas, conforme o que for definido no acordo de sócios ou no protocolo familiar.

O que fazer agora

O planejamento sucessório é, acima de tudo, um ato de responsabilidade com quem você ama. É a diferença entre deixar um legado organizado e deixar um problema. Entre garantir que sua vontade seja respeitada e deixar que outros decidam por você. Entre proteger o patrimônio que construiu ao longo da vida e vê-lo ser consumido por impostos, custas e honorários que poderiam ter sido evitados.

A boa notícia é que o planejamento pode ser feito de forma gradual: um testamento hoje, uma doação no próximo ano, uma holding quando o patrimônio justificar. O importante é começar, por menor que seja o primeiro passo.

A orientação de um advogado especializado é indispensável. Cada família tem uma configuração patrimonial e pessoal única, e a estratégia ideal deve ser construída sob medida. Se você deseja iniciar o planejamento sucessório da sua família, procure assessoria jurídica qualificada para avaliar a melhor combinação de instrumentos para a sua realidade.

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